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Regime fiscale: amministrato e dichiarativo

Per regime fiscale si intende il sistema con cui si dichiarano gli investimenti di Gimme5 e si adempie agli obblighi fiscali.

Se scegli regime fiscale amministrato (consigliato), agiamo noi, gratuitamente, da sostituto di imposta, versando all’erario per conto tuo sia l’imposta di bollo sia la ritenuta sull’utile. Dunque, non bisogna inserire nulla in dichiarazione dei redditi.

Se scegli regime fiscale dichiarativo (indicato per le società e partita iva), Gimme5 agisce, gratuitamente, da sostituto di imposta, ma ad ogni operazione fiscale ti verrà inviata una certificazione da portare in detrazione in sede di dichiarazione dei redditi.

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    L’imposta di bollo è una tassazione statale dovuta ogni anno all’erario, indipendentemente dai movimenti eseguiti o meno sulla propria posizione.

    Questa è calcolata in base al patrimonio investito. E’ pari a 1 euro per i patrimoni inferiori ai 500 euro, mentre al di sopra è pari allo 0.2% dell’intero patrimonio.

    L’imposta di bollo è inoltre un’imposta che si determina in base al periodo di “vita” dell’investimento nell’anno. Questo significa che, pur essendo una tassa annuale che si calcola sull’anno civile, è calcolata parzialmente per investimenti che hanno una vita inferiore. In questo caso si ricava l’ammontare della tassa considerando solo i giorni di reale esistenza dell’investimento.

    Per adempiere al pagamento dell’imposta di bollo, viene effettuato un rimborso sulla posizione del cliente, dal fondo con maggiore capienza. L’importo rimborsato è pari a quanto dovuto, quale adempimento dell’imposta di bollo.

    Nel caso in cui nell’importo del rimborso sia compresa una plusvalenza, calcolata in base al costo medio ponderato delle sottoscrizioni effettuate ed il NAV di riferimento dell’operazione di rimborso, viene applicata su questa differenza (utile) un’aliquota del 26%, che sarà ponderata per la percentuale di titoli tassati al 12,5% presenti all’interno del fondo.
    Nel caso in cui, invece, la differenza tra costo medio ponderato delle sottoscrizioni effettuate ed il NAV di riferimento dell’operazione di rimborso (quale pagamento dell’imposta di bollo) risulti negativa, verrà rilasciata una certificazione di minusvalenza, riscattabile in altri investimenti proveniente da strumenti finanziari diversi da quello in cui si è generata, ovvero fondi comuni.

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    Quando si rimborsa l’investimento in un fondo, sull’utile (cioè il guadagno o “capital gain”) si paga la ritenuta del 26% o 12,5% per quei titoli detti in “white list”, come per esempio i titoli di stato.

    Possono fare eccezione, se vengono rispettati i requisiti richiesti, i fondi sottoscritti in modalità PIR.

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“Questa è una comunicazione di marketing. Prima di adottare qualsiasi decisione di investimento si prega leggere attentamente il Documento contenente le informazioni chiave (il “KID”), il Prospetto, il Regolamento di gestione e il modulo di sottoscrizione. Tali documenti che descrivono anche i diritti degli investitori, sono disponibili in lingua italiana e possono essere consultati in qualsiasi momento, gratuitamente, sul sito web della SGR www.acomea.it, alla sezione «Documenti e Moduli», e possono essere ottenuti gratuitamente, su richiesta, presso la sede della SGR e presso i collocatori. I rendimenti passati non sono indicativi di quelli futuri. Qualora l’importo distribuito fosse superiore al risultato effettivo di gestione del Fondo nel periodo di riferimento, si configurerà in tutto o in parte una restituzione di capitale. I valori sono al lordo della ritenuta fiscale, la quale dipende dalla situazione personale di ciascun investitore e può cambiare in futuro. Acomea SGR S.p.A. può decidere di porre fine alle disposizioni adottate per la commercializzazione dei suoi organismi di investimento collettivo in conformità a quanto previsto dall’articolo 93 bis della direttiva 2009/65/CE. Per maggiori informazioni sui criteri di assegnazione dei premi e riconoscimenti, rimandiamo alla sezione dedicata all’indirizzo www.acomea.it/premi-e-riconoscimenti/.
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