Cos’è l’imposta di bollo e come viene calcolata?

Sì: oltre all’esenzione dalla tassazione sui rendimenti dopo 5 anni di detenzione continuativa, i fondi PIR sono esenti dall’imposta di successione. In caso di successione, quindi, il valore investito nel PIR non concorre a formare l’imponibile su cui si calcola l’imposta.

Non è modificabile dall’utente: Gimme5 applica sempre il regime fiscale amministrato, impostato automaticamente in fase di sottoscrizione.

I fondi PIR offrono l’esenzione fiscale sui rendimenti dopo 5 anni di detenzione continuativa, a condizione di essere titolare di un solo PIR alla volta (vedi anche la sezione “Fondi comuni”).

Quando disinvesti, sull’utile realizzato viene applicata una ritenuta. L’aliquota non è però unica: dipende da quali titoli hanno prodotto quel guadagno.

• 26%: è l’aliquota standard, applicata alla maggior parte degli strumenti finanziari.
• 12,5%: è l’aliquota ridotta riservata ai titoli cosiddetti “white list”, tra cui rientrano i titoli di stato.

Come funziona in pratica: i fondi non contengono un solo tipo di titolo. Una parte del patrimonio di un fondo obbligazionario può essere investita in titoli che beneficiano dell’aliquota ridotta, e un’altra parte no. Per questo il calcolo non è “tutto o niente” ma proporzionale: la ritenuta viene ponderata sulla percentuale di titoli white list effettivamente presenti nel fondo. L’aliquota che vedi applicata al tuo rimborso è quindi una media tra il 26% e il 12,5%, in funzione della composizione del fondo in cui hai investito.

Non devi fare nulla: in regime amministrato, quello consigliato e attivo di default per i privati, Gimme5 agisce da sostituto d’imposta. Calcola l’aliquota corretta, versa la ritenuta all’erario e ti accredita l’importo già al netto della tassazione, senza che tu debba inserire nulla in dichiarazione dei redditi.

Un caso a parte: i fondi PIR detenuti per almeno 5 anni sono totalmente esenti dalla tassazione sull’utile, in quel caso lordo e netto coincidono, indipendentemente dalla composizione del fondo.

Le minusvalenze sono generate da rimborsi o switch chiusi in perdita, oppure dai costi sostenuti (ad esempio il costo del rimborso).

Fiscalmente rappresentano un credito d’imposta compensabile con future plusvalenze, con due condizioni importanti:

• la compensazione è possibile solo con strumenti diversi dai fondi comuni (quindi non tra fondi comuni tra loro);
• va utilizzata entro 3 anni dalla realizzazione.

Gimme5 invia la certificazione di minusvalenza.

Sono le due opzioni di regime fiscale disponibili, entrambe gestite gratuitamente da Gimme5:

Regime amministrato (consigliato)
Gimme5 agisce da sostituto d’imposta: versa direttamente all’erario sia l’imposta di bollo sia la ritenuta sull’utile. Non devi inserire nulla nella dichiarazione dei redditi, e l’importo che ricevi al rimborso è già al netto della tassazione.

Regime dichiarativo (per società e partite IVA)
Gimme5 invia le certificazioni per ogni operazione fiscale, che vanno poi portate in detrazione nella dichiarazione dei redditi.

Gimme5 opera in regime fiscale amministrato: l’eventuale plusvalenza (Utile) realizzata al momento del rimborso viene tassata trattenendo direttamente la Ritenuta fiscale, che vedi come voce separata nel dettaglio dell’operazione insieme all’importo netto che ricevi.